為什麼只查我？這9種情況最容易被CRA調查

據報導，每年大概有3萬名加拿大人會收到加拿大稅務局（CRA）的來信或電話，告知他們將受到稅務局的調查。無論最終結果是否要繳納稅款或者罰款，這個過程非常漫長而且令人感到壓力大。

大多數受到調查的人都是被CRA的風險評估系統標記出來的人，這些人被系統認為大概率有稅務問題。雖然大家無法完全避免被調查（一些調查是隨機的），但專家建議納稅人採取以下措施可以降低被調查的概率。

1. 報稅時要謹慎

前CRA審計師、註冊會計師Andrew Adolph表示，每年CRA都會選擇調查不同的“專案”或重點領域。通常會受到重點“關照”的項目包括托兒費、搬家費和工作方面的開銷。永遠不要虛假誇大這些數字，一定要保留證明文件。

2. 避免收入和所居住地的平均水準不匹配

註冊會計師和律師David Rotfleisch表示，最容易引起CRA懷疑的是收入遠低於所居住區域的中位數水準。對於有正當理由處於這個位置的納稅人，比如你是從父母那裡繼承的房產，必須準備好解釋如何維持當前的生活方式。

3. 即便不交稅也要申報房屋出售的情況

Adolph表示，對於任何的房產出售都必須進行申報，因為如果以後出現問題，發現你不是所有的居住年份都能申請自住主要住房的增值豁免的話，會受到重罰。Rotfleisch補充說，如果你從事房產投資，或者舊房翻新買賣（house-flipping），也應該如實申報。“如果你在一年內有多次房產方面的資本利得，或者每一年、每兩年都有房產方面的資本利得，你肯定會受到調查。因為你很大可能是在炒房，然而炒房是營業收入，而不是資本利得。”

4. 謹慎對待加密貨幣

對於加密貨幣，記錄哪些是資本收益、哪些是營業收入非常重要。有時人們會購買並持有一些加密貨幣，同時也會交易一些加密貨幣，這就可能存在不同的情況。Rotfleisch表示，CRA已經引入了一份好幾頁的調查問卷，會發送給持有加密貨幣的人，作為一種審計。

5. 避免一直聲稱公司虧損

這對於剛剛創業的公司來說可能是一個挑戰，因為不斷說自己沒有盈利會引起CRA的注意。Rotfleisch說，因為有些有組織的稅務詐騙擅長虛報損失或者支出，所以一直聲稱虧損的公司很可能會被捲入這種調查之中，因為稅務局要調查這裡面是否有非法行為。

6. 報銷汽車使用費用要留日誌

Adolph表示，在申報車輛商業的使用費用時，要注意細節和準確性。首先，要保留一份日誌，記錄所有出於商業目的行程，包括日期、起點、目的地、目的和行駛公里數。並且，需要注意並非所有類型的車輛都可以申報全部資本損失。例如，對於今年1月1日或之後購買的新車和二手車，客用類型車輛（區別于皮卡等專門車型）的資本損失上限為$3.6萬元。如果一個房地產經紀人申報一輛價值7萬的客用車的全部資本損失，一定會馬上引起稅務局的調查。

7. 確保徵收和申報的GST一致

CRA會定期檢查徵收的GST與申報的GST之間有沒有差異。Adolph指出：“這取決於它是什麼類型的業務，有時存在正當理由；如果沒有，審計員將進一步調查以確定差異的原因。”

8. 在CRA保持良好的個人信譽

Adolph說，長期及時報稅以及交稅會讓你在稅務局保持良好記錄。這有助於你在進行審計篩查保持正面形象，而且如果萬一稅務局要重新評估你的報稅表，也會有利於你。除了建立良好的納稅記錄外，理順自己的財務狀況也會有所幫助。Adolph從CRA離職時，CRA剛剛開始測試信用評級與不合規納稅申報單之間的聯繫——這表明，從整體上講，保持良好的財務狀況可能是值得的。

9. 尋求專業人士的幫助

Rotfleisch建議，如果萬一“中獎”要接受稅務調查，應該請求專業人士的幫助。在接受調查前，最好事先和專業人士溝通並准好準備。即使沒有十分完美的解決方案，但提前為自己尋找可靠的專業稅務支持可以讓個人或公司更好地應對不同的稅務挑戰，從而減少潛在的風險和損失。